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具體分錄是怎樣。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎

你好，還在嗎

你這樣，因?yàn)槲也惶芸吹拿靼啄銓?shí)際的繳納了多少，只先提供紅沖的 借：稅金及附加- 107.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 -62.5/-26.79/-17.86 第二筆紅沖 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 -31.25/-26.79/-17.86 貸：營(yíng)業(yè)外收入 -75.90 紅沖完就相當(dāng)于你再附加稅這塊啥都沒做過，直接做正確的分錄就行了，正常計(jì)提，正常繳納

跨年度的也可以直接紅沖嗎？實(shí)際繳納2020年1月份銀行扣款，城建稅31.25元（因?yàn)樾∫?guī)模納稅人城建稅減半征收62.5/2=31.25元，教育費(fèi)和地方費(fèi)附加減免不用交）

也可紅沖的，只是大部分企業(yè)不太用一個(gè)方法，尤其是帳套不同年度分開的時(shí)候

那我今年做4月份賬調(diào)整呢，怎樣比較準(zhǔn)確點(diǎn)。不紅沖的話怎樣處理。第一季度我們沒有調(diào)整過來直接申報(bào)了，城建稅是1月份繳納的

多做的分錄，你不紅沖怎么辦，33肯定是要紅沖的，32你多計(jì)提的部分也只能紅沖，但是可以把城建稅留一半不沖，剩下的一半和其他附加稅都沖了，那1月份你如果正常扣款正常沖減城建稅，那就除了紅沖的部分，就不用再補(bǔ)分錄了

而且對(duì)于企業(yè)來說，這個(gè)金額不重大，也沒有少繳稅，沒啥稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不用過于緊張

一開始說的涉及到損益類換成以前年度調(diào)整，我不會(huì)把他們?cè)鯓由婕捌饋?/div>