免費問答

老師你好！現已跨年，在本月重新開出1%稅率的普票，是否需要用到以前年度損益調整科目，重開30萬的發票分錄如何寫？謝謝！

需要用到以前年度損益調整科目 您20年分錄怎么寫的?

老師你好！20年除了第三季度開票超過30萬要交稅，其他季度都是免稅的。第二季度也是按3%開的普票，總額297000元，借：應收賬款：297000 貸：主營業務收入：288349.5 應交稅費-應交增值稅8650.5 借：應交稅費-應交增值稅8650.5 貸：營業外收入8650.5。 第三季度總共開出35萬的普票，30萬開的3%的普票，還有5萬開的1%的普票。分錄借：應收賬款5萬 貸：主營業務收入：49504.95 應交稅費-應交增值稅495.05 借：應交稅費-應交增值稅495.05 貸：銀行存款495.05。謝謝！

把這些分錄都紅字沖銷? 主營業務收入 營業外收入科目調整為以前年度損益調整科目就好了

老師你好！稅務只要求第三季度的發票作廢，其他季度沒做要求。第三季度開出的3%的普票30萬，分錄借：應收賬款30萬 貸：主營業務收入291262.14 應交稅費-應交增值稅：8737.86 借：應交稅費-應交增值稅5825.24 貸：營業外收入5825.24 借：應交稅費-應交增值稅2912.62 貸：銀行存款2912.62，上方的三筆分錄紅字沖銷。重開30萬的1%的普票分錄借：應收賬款30萬 貸：以前年度損益調整：297029.7應交稅費-應交增值稅2970.3借：應交稅費-應交增值稅2970.3 貸：銀行存款2970.3。理解是否正確，謝謝！

紅字的也一樣的要這樣處理? 主營業務收入 營業外收入用以前年度損益調整科目? ?然后再根據藍字發票這樣寫分錄

老師你好！作廢的發票在21年一季度申報增值稅時，申報表該如何填寫？謝謝！

按照紅字發票跟藍字發票抵減后的銷售額跟銷項稅額填寫啊

老師你好！這個作廢的發票對所得稅匯算清繳有沒有影響呀？所的稅匯算清繳時要注意什么？謝謝！

您確認收入的金額不一樣的話 對所得稅匯算清繳收入金額有影響

老師你好！是否按照紅字發票跟藍字發票抵減后的銷售額進行調增？謝謝！

如果抵減后是正數就調增 是負數就調減

老師你好！2010年年報是否要考慮作廢的發票，以前年度損益調整是調整2010年的年末數，還是調整2011年的年初數？謝謝！

匯算清繳的時候要考慮作廢的發票 以前年度損益調整是調整2020年的數據 在21年的帳里體現

老師你好！我對以前年度損益調整科目不太了解。報2020年年報時，以前年度損益調整要體現在2020的利潤表中嗎？（作廢發票的分錄以及重開發票的分錄在報2020年年報時是否要考慮）？謝謝！

報2020年年報時，以前年度損益調整不要體現在2020的利潤表中 是調整的以前年度的

老師你好！作廢發票的分錄以及重開發票的分錄如何在報表中體現？是體現在2021年報表的年初數中嗎？還是2020年、2021年報表中都不要體現？謝謝！

是體現在2021年報表的資產負債表里面 未分配利潤