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我比較糾結的就是說這個是職工薪酬支出及納稅調整明細表，團建費這些雖然是福利費但是是計入管理費用的，不屬于職工薪酬吧

老師，您有做這個匯算清繳嗎？

借 管理費用-福利費 貸?職工薪酬 做管理費用也是算職工薪酬的。

老師做過很多年匯算，這個是需要算在內的。

但是如果你沒有通過職工薪酬的科目做分錄，那么是不需要調整。

噢噢，老師我們就直接是借管理費用貸銀行存款，都沒有用應付職工薪酬周轉，這樣做賬可以嗎

那按照標準做法，肯定不行的，但是已經做了就放著，以后做的時候過一下應付職工薪酬比較合適。

老師，您是哪兒的呀，我們企業想在匯算清繳里填那個軟件企業，但是聽說每年匯算清繳都要備案填表啥的，現在還用嗎？要是填是在匯算清繳前面填還是匯算清繳之后填鴨

同學你好，軟件企業老師沒有涉及到過，你重新提問看看其他老師。

老師，我不理解就是為什么這個有賬載金額和實際發生額呀？這個職工薪酬支出還會有賬面和實際不一樣的嗎

同學你好，賬載金額就是賬目的應付職工薪酬的貸方發生額，實際發生額是應付職工薪酬的借方發生額，可能出現實際小于賬載的情況。

老師，勞務費也屬于工資嗎？就是也計入第一項工資薪金支出嗎

同學你好，如果是第三方提供的勞務，不通過職工薪酬核算，直接入費用。

這個書上的意思是計入工資薪金嗎？勞務，我們就是自己找的兼職的

你們自己找的兼職，對方開票勞務票給你，還是直接做到工資表報個稅？

做到工資表報個稅

那這種算是工資性質的，放應付職工薪酬內。

那別人跟我們開勞務票就直接貸銀行存款嗎？如果是單位代扣代繳就要用應付職工薪酬過度嗎？那要是開勞務票沒付款怎么辦

同學你好， 別人跟我們開勞務票就直接貸銀行存款嗎？----是的。 單位代扣代繳就要用應付職工薪酬過度嗎----是的。 開勞務票沒付款怎么辦-----先計提在賬上。

怎么計提，就是這個完整的會計分錄是啥呀老師，您能寫寫嗎？

假如對方公司開了發票過來，按照發票不含稅金額計提， 借 管理費用-勞務費 100 應交稅費-進項13 貸 應付賬款-A單位? 113 等到未來付的時候? 借?應付賬款-A單位 113 貸 銀行存款 113