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老師，小規(guī)模納稅人，季度申報30萬內(nèi)免增值稅，如果超過30萬，比如季度銷售額是50萬，就要50萬基數(shù)繳納1%的增值稅？
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就是50萬的不含稅收入*1%
2024 07/13 14:59
84784948 
2024 07/13 15:02
嗯，我是銷售農(nóng)藥，免稅產(chǎn)品，銷售給零售商都是無票收入，如果確定收入是50萬，就按50萬??1%這樣？
家權(quán)老師 
2024 07/13 15:04
銷售免稅的商品是在第12行填報，不需要交稅
84784948
2024 07/13 15:05
意思是銷售免稅產(chǎn)品，不受季度30萬的起征點是吧？
家權(quán)老師
2024 07/13 15:05
是的，就是那個意思的
84784948
2024 07/13 15:07
好的，如果是銷售肥料，我采購時入庫發(fā)票稅率是9%，但是我是小規(guī)模納稅人，銷售肥料時，如果收入是25萬，這25萬要繳納多少的稅率？
家權(quán)老師
2024 07/13 15:11
自行判斷，屬于你們免稅范圍的就按免稅，一般計稅的就按1%
84784948
2024 07/13 15:12
意思是，只要是非免稅的產(chǎn)品或勞務(wù)收入，只要產(chǎn)生收入，稅率都是按1%是吧？
84784948
2024 07/13 15:14
還是說在30萬內(nèi)免繳，超30萬的比如是32萬的，32萬??1%的稅額？
家權(quán)老師
2024 07/13 15:18
是的，免稅和非免稅的合計超過30，非免稅部分就得交稅按1%
84784948
2024 07/13 15:20
比如，季度收入是85萬，
免稅收入50萬
非免稅收入35萬
應(yīng)交稅額是35萬??1%
家權(quán)老師
2024 07/13 15:21
是的，就是那樣處理的
84784948
2024 07/13 15:22
好的，在比如季度收入
免稅15萬
非免稅12萬
合計收入27萬＜30萬的免繳？
家權(quán)老師
2024 07/13 15:23
分別填在第10行和12行就行
84784948
2024 07/13 15:30
好吧，所以是免繳增值稅？
家權(quán)老師
2024 07/13 15:31
是的，都是免稅的哈
84784948
2024 07/13 15:33
在比如，季度收入32萬
免稅12萬
非免稅收入20萬
應(yīng)繳納稅額是
非免稅超過的2萬??1%繳納增值稅？
家權(quán)老師
2024 07/13 15:37
免稅和非免稅的合計超過30，非免稅部分就得交稅按1%，不是超過部分交1%
84784948
2024 07/13 15:37
好的，理解
家權(quán)老師
2024 07/13 15:38
嗯嗯，祝你工作順利,周末愉快！
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