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請問非貨幣性資產轉讓分五年確認所得，投資企業如果是簡易計稅確認的股權計稅基礎第一年要不要加上增值稅
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您好，這個的話是不需要加上這個增值稅的，這個不用的
2024 10/24 15:18
84784986 
2024 10/24 15:24
圖片上傳不了嗎，為啥涉稅實務服務模考卷里要加上
小鎖老師 
2024 10/24 15:24
您好，可以截個圖發一下我看看
84784986
2024 10/24 15:25
題目是用自己設備投資的
小鎖老師
2024 10/24 15:25
他是不是說這個不能抵扣了沒有，這個
84784986
2024 10/24 15:27
就說簡易計稅的
小鎖老師
2024 10/24 15:28
是這樣的，如果是不能抵扣的增值稅，這種的話需要轉出，然后加上增值稅的，否則不需要
84784986
2024 10/24 15:33
簡易計稅不就是不能抵扣增值稅嗎
小鎖老師
2024 10/24 15:33
我看看題目具體怎么說的，有沒有后續，這個能發一下不
84784986
2024 10/24 15:43
我這好像發不了圖片，上傳失敗
小鎖老師
2024 10/24 15:44
那就這樣認定吧，就是按照簡易計稅抵扣不了增值稅，需要做轉出，然后這部分影響計稅基礎
84784986
2024 10/24 15:49
題目簡化就是集團企業用固定資產投資與全資子公司，原價840萬，已折舊340萬，投資協議約定資產評估價格含稅1325萬，投資過程中按規定應繳納的稅費由各方自行承擔，都是一般納稅人，開具了增值稅專用發票，增值稅選擇簡易計稅，分四年計入應納稅所得額，答案是集團第一年計稅基礎是（840-340）+800/4+25=725
小鎖老師
2024 10/24 15:50
嗯，那就是按照那個1325含稅價簡易計稅，稅款自己承擔，這樣來的
84784986
2024 10/24 15:51
那就是因為簡易計稅了
小鎖老師
2024 10/24 15:51
嗯對是這個意思的
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