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①確定各個資金占用項目(資產)以及有關的資金來源項目(主要是應付賬款及應付費用等經營性負債)的不變資金 a 和單位變動資金 b。
②將資金占用項目與資金來源項目的 a 和 b 相抵(經營性負債可以為企業自動提供一部分資金來源,進而減少融資需求),匯總得出企業整體的資金習性模型:Y=∑a+∑b·X。

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