2016年房地產企業年終關賬實務與納稅籌劃調整

來源: 編輯： 2016/12/16 16:48:05　　字體：大小

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企業所得稅匯算清繳是企業財務人員歲末年初最重要的一項工作，工作量大，時間跨度長，涉及稅務政策復雜，稍有不慎就有可能陷入偷稅或者多繳稅的被動局面，最為明顯的是伴隨簡政放權，大量的涉稅事項，需要到主管稅務機關辦理各種審批、備案、申報等各類事項后，才能享受稅收優惠，進而順利開展匯算清繳工作。
12月份是2016年企業所得稅匯算清繳的關鍵月份，在本月可以開展甄別本年度的稅務風險，并且結合公司業務，開展事前管控和規劃工作，降低企業所得稅，本期培訓將以實操案例，讓您抓住最后一個月，攜手完成2016年度企業所得稅匯算清繳工作。
【上課時間】12月24日（周六　09:00～12:00　14:00～17:00）
【師資簡介】程龍貴，注冊會計師，財稅工作15年。現擔任某知名投資管理公司財務總監職務，負責公司的整體財稅服務以及融資、預決算、戰略決策等事宜。多年財稅管理咨詢，服務過超過100家咨詢客戶，積累了大量的客戶及學員答疑案例。程老師熱衷于“傳道授業”，業余時間為多家房地產企業提供內訓、咨詢等全程深入服務。
【適合學員】企業財務主管、財務經理、稅務經理、會計等相關財務人員
【學員收益】
　1.掌握匯算清繳的納稅調整事項，以及企業容易進入的“稅務雷區”；
　2.開展年終稅務健康體檢，全面防范稅務風險；
　3.關賬前，結合公司業務，規劃和調整，實現企業所得稅匯算清繳的預定目標；
　4.收入類、扣除類、資產類等項目納稅調整方法；
　5.企業納稅調整風險關鍵點及掌握常見的稅務籌劃的方法
【課程大綱】
第一部分關賬前的稅務風險自查及應對技巧
1.企業所得稅匯算清繳目標及工作方向
2.匯算清繳的常見遇到的問題及合理應對
3.開展匯算清繳模擬的幾項關鍵工作；
　3.1 房地產企業常見的企業所得稅納稅風險；
　3.2 常見的稅務稽查及應對策略；
　　　實操案例：利用年終會計決算有效降低稅收負擔的咨詢案例
第二部分房地產企業常見納稅調整事項及稅務籌劃
一、收入類事項
　1.如何管控銷售波動下的涉稅風險及稅務管控；
　　實操案例：銷售價格管控的實操案例
　2.視同銷售的納稅影響；
　　實操案例：不同情形下，買房送家電、禮品等如何納稅
　3.跨年度租金收入的財稅管控
　　實操案例：涉及免租期的跨年度租金收入，如何繳納企業所得稅案例；
二、扣除類事項
（一）扣除事項的基本原則
　1.成本費用支出的原則；
　2.稅前扣除具體范圍；
　3.常見費用支出業務財稅管理要點；
　　實操案例：分業務類型列示財稅管控要點
　4.合法憑證的財稅管控；
　5.費用扣除限額財稅管控
（二）具體扣除事項的財稅管控及籌劃技巧
　1.工資事項的稅務管控及籌劃；
　　實操案例：工資福利化的失敗案例；
　　實操案例：利用一次性補償優惠政策減免個人所得稅實操案例；
　2.業務招待費的稅務管控及籌劃；
　　2.1 業務招待費包含的范圍有哪些?
　　2.2 業務招待費與誤餐費、聚餐費如何區別?
　　2.3 旅游費與業務招待費有何交集?
　　2.4 業務招待費與會議費有何交集?
　　2.5 禮品贈送如何區分業務招待費和業務宣傳費?
　　2.6 業務招待費限額扣除基數?
　　2.7 業務招待費風險控制關鍵點？
　　2.8 疑難問題解答
　3.廣告費及業務宣傳費的稅務管控及籌劃；
　　實操案例：廣告費及業務宣傳費延期抵扣申報案例；
　4.借款費用的稅務管控及籌劃
　　實操案例：變利息支出為咨詢費的失敗案例；
　　實操案例：股東借款的個人所得稅稅務風險管控案例；
　5.會議費的稅務管控及籌劃；
　6.私車公用的稅務管控及籌劃；
　　實操案例：私車公用失敗避稅案例
　7.咨詢費的稅務管控及籌劃；
　　實操案例：咨詢費中藏著的秘密
　8.捐贈支出的稅務管控及籌劃
　　8.1 捐贈主體的選擇籌劃；
　　8.2 捐贈資產的選擇籌劃；
　　8.3 捐贈額度和年度的選擇籌劃；
　　8.4 捐贈途徑的選擇籌劃
　　　　實操案例：利用捐贈支出的稅務籌劃實操案例
　9.違約金支出的稅務管控及籌劃
　　實操案例：延期交房違約金籌劃案例
　10.跨年度支出的稅務管控及籌劃
　　10.1 以前年度發生應扣未扣支出追補扣除的申報手續；
　　10.2 賬務處理技巧；
　　　　實操案例：跨年度支出的實操案例
三、資產類事項
　1.開發成本的財稅管控及籌劃
　　實操案例：開發成本財稅管控的稅務實操案例
　2.公配設施的稅務管控及籌劃
　　實操案例：利用公配設施籌劃的實操案例；
　　咨詢案例：如何處理紅線外公配的實操案例；
　3.實際毛利率與計稅毛利率的稅務管控及籌劃
　　實操案例：實際毛利率納稅風險案例
四、企業所得稅匯算清繳咨詢實操綜合案例（籌劃+申報整體案例）