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買房賣房必看！住房交易稅收知識你要知道
在房產交易的過程中，稅收政策是買賣雙方都繞不開的關鍵環節。很多人會疑惑：個人購買家庭唯一住房、第二套住房的稅率是多少？個人賣房要繳稅嗎？今天，我們就來詳細梳理買賣住房的稅費政策，讓你在房產交易中做到心中有數。
（一）增值稅
稅率為 5%，但對個人將購買 2 年以上（含 2 年）的住房對外銷售的，免征增值稅。
（二）城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加
城市維護建設稅：增值稅稅額的 7%
教育費附加：增值稅稅額的 3%
地方教育費附加：增值稅稅額的 2%
（三）印花稅、土地增值稅
這兩項稅費均免征。
（四）個人所得稅
據實征收：能提供完整、準確的財產原始憑證及合理扣除費用憑證的，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，其中轉讓收入以合同成交價與房屋評估價孰高原則為依據，稅率 20%。
核定征收：不能提供完整、準確的財產原值憑證及合理扣除費用憑證的，按轉讓收入核定征收，征收率 1%。
免征情形：個人轉讓自用達 5 年以上家庭唯一用房，免征個人所得稅。
（一）印花稅
免征。
（二）契稅
契稅的稅率根據家庭住房套數和房屋面積有所區別：
個人購買家庭唯一住房（家庭成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女）：
面積為 140 平方米及以下的，減按 1% 的稅率征收契稅；
面積為 140 平方米以上的，減按 1.5% 的稅率征收契稅。
個人購買家庭第二套住房：
面積為 140 平方米及以下的，減按 1% 的稅率征收契稅；
面積為 140 平方米以上的，減按 2% 的稅率征收契稅。
個人購買第三套及以上住房：稅率 3%。
納稅人申請享受稅收優惠時，應當向主管稅務機關提交家庭成員信息證明和購房所在地的房地產管理部門出具的納稅人家庭住房情況書面查詢結果。具備部門信息共享條件的，納稅人可授權主管稅務機關通過信息共享方式取得相關信息；不具備信息共享條件，且納稅人不能提交相關證明材料的，納稅人可按規定適用告知承諾制辦理，報送相應的《稅務證明事項告知承諾書》，并對承諾的真實性承擔法律責任。
在進行住房相關交易時，要警惕開發商、中介 “代收、代辦” 契稅的行為，這類行為主要存在以下風險：
資金風險：代繳稅款被挪用，卷款跑路！
法律風險：偽造材料、偷逃稅款，納稅人承擔連帶責任！
信息風險：身份證、房產證信息遭泄露倒賣！
權益風險：可能遺漏申請相關稅收優惠！
因此，契稅繳納無捷徑，自主申報最安全。
自主申報途徑
線上：粵稅通（微信小程序）、電子稅務局（APP、網頁版）
線下：各地區不動產交易登記中心稅務窗口
以上稅收政策依據主要包括：《中華人民共和國契稅法》《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國城市維護建設稅法》《財政部 稅務總局 住房城鄉建設部關于促進房地產市場平穩健康發展有關稅收政策的公告》（財政部 稅務總局 住房城鄉建設部公告 2024 年第 16 號）《關于調整房地產交易環節稅收政策的通知》（財稅〔2008〕137 號）《國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知》（國稅發〔2006〕108 號）等。
掌握這些住房交易稅收知識，能讓你在買房賣房過程中清晰了解稅費成本，規避潛在風險，順利完成房產交易。
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