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財(cái)務(wù)人注意啦，費(fèi)用報(bào)銷流程、分錄全匯總~
對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)費(fèi)用報(bào)銷是經(jīng)常會(huì)涉及的一項(xiàng)業(yè)務(wù)——費(fèi)用報(bào)銷，同樣也是令財(cái)務(wù)人員頭疼的問題，今天就幫助大家匯總一個(gè)費(fèi)用報(bào)銷的流程以及會(huì)計(jì)入賬賬務(wù)處理！
費(fèi)用報(bào)銷的簽字流程
1.根據(jù)規(guī)范的報(bào)銷流程：填寫報(bào)銷單
填寫報(bào)銷單。雖然是一次發(fā)生的業(yè)務(wù)，但卻是兩筆業(yè)務(wù)，一則差旅費(fèi)，二則業(yè)務(wù)招待費(fèi)
填寫報(bào)銷單
2.票據(jù)粘貼：分類、并使用粘貼單
粘貼順序：
由右至左，先粘貼小張的后粘貼大張的
粘貼平整，不要超過規(guī)定的粘貼紙
分類：
同類的業(yè)務(wù)
同類的發(fā)票
3.報(bào)銷流程的審批程序及相關(guān)職責(zé)
4.會(huì)計(jì)人員審核的重點(diǎn)：
發(fā)票是否合法
發(fā)票粘貼是否規(guī)范
審核會(huì)計(jì)科目是否正確
費(fèi)用審核依據(jù)是否完整
報(bào)銷人是否有欠款
支付現(xiàn)金堅(jiān)持“先簽字再付款”
5.出納人員最后付款
作用
為支出把關(guān)
保障資金安全
保證支出有效
完善內(nèi)控流程
6.會(huì)計(jì)人員入賬
關(guān)于報(bào)銷人是否有欠款的處理
報(bào)銷費(fèi)用>借款金額→先沖銷借款→將差額支付給報(bào)銷人
例：9月6日，銷售部員工小楊報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)3000元，查到小楊有借款2600元。
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3000
貸：其他應(yīng)收款——銷售部——小楊（按之前實(shí)際借款） 2600
庫(kù)存現(xiàn)金（之前借款與本次報(bào)銷的差額） 400
報(bào)銷費(fèi)用<借款金額→需將差額收回
例：9月6日，行政部員工小李報(bào)銷辦公費(fèi)500元，查到小李有借款700元。
借：庫(kù)存現(xiàn)金 200
管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 500
貸：其他應(yīng)收款——行政部——小李 700
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