個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品（以下統稱個人養老金產品），實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。14個問題幫你看懂個人養老金！

? 1. 哪些人可以參加個人養老金？

個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。

?2. 注意，參加個人養老金需要兩個賬戶！

參加個人養老金，需要開通個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。

參加人參加個人養老金，應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶；其他個人養老金產品銷售機構可以通過商業銀行渠道，協助參加人在信息平臺在線開立個人養老金賬戶。

個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。

參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。

?3. 個人養老金每年繳費有上限嗎？

有。參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

?4. 參加后又改主意了，中途可以換商業銀行開設個人資金賬戶嗎？

可以。參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。

參加人在個人養老金資金賬戶變更后，信息平臺向原商業銀行提供新的個人養老金資金賬戶及開戶行信息，向新商業銀行提供參加人當年剩余繳費額度信息。參與金融機構按照參加人的要求和相關業務規則，為參加人辦理原賬戶內資金劃轉及所持有個人養老金產品轉移等手續。

?5. 個人賬戶的錢怎么投資？自己說了算嗎？

能。參加人自主決定個人養老金資金賬戶的投資計劃，包括個人養老金產品的投資品種、投資金額等。

?6. 何時可以領取個人養老金？

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達到領取基本養老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規定的其他情形。

?7. 領取手續復雜嗎？

很簡單。參加人已領取基本養老金的，可以向商業銀行提出領取個人養老金。商業銀行受理后，應通過信息平臺核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

參加人符合完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者國家規定的其他情形等領取個人養老金條件的，可以憑勞動能力鑒定結論書、出國（境）定居證明等向商業銀行提出。商業銀行審核并報送信息平臺核驗備案后，為參加人辦理領取手續。

? 8. 個人養老金是按月領取還是按次領取？

都可以。但鼓勵參加人長期領取個人養老金。

參加人按月領取時，可以按照基本養老保險確定的計發月數逐月領取，也可以按照自己選定的領取月數逐月領取，領完為止；或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。

參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數或方式，領完為止。

?9. 天有不測風云，人有旦夕禍福。萬一……賬戶資產能否繼承？

可以。參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

參加人完成個人養老金資金賬戶內資金（資產）轉移，或者賬戶內的資金（資產）領取完畢的，商業銀行注銷該資金賬戶。

?10. 哪些金融機構可以提供商業服務和產品？

經中國銀行保險監督管理委員會確定開辦個人養老金資金賬戶業務的商業銀行（以下簡稱商業銀行），以及經金融監管部門確定的個人養老金產品發行機構和銷售機構。

?11. 為參加人參與的商業銀行需要做哪些事情？

辦理完個人養老金資金賬戶開立、繳費、資金領取，以及提供與個人養老金產品交易相關的資金劃轉等服務后，定時批量報送相關信息；

及時將個人養老金資金賬戶相關信息報送至人力資源社會保障部組織建設的個人養老金信息管理服務平臺；

應為參加人個人養老金資金賬戶提供變更服務，并協助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業銀行、新商業銀行應通過信息平臺完成賬戶核驗、賬戶變更、資產轉移、信息報送等工作；

根據相關個人養老金產品交易結果，記錄參加人交易產品信息；

保存個人養老金資金賬戶全部信息自賬戶注銷日起至少十五年，以及其他業務。

?12. 商業機構可靠嗎？

個人養老金產品及其發行、銷售機構經過中國銀行保險監督管理委員會以及金融監管部門篩選確定，所以可放心參加。

?13. 業務信息透明嗎？

人力資源社會保障部、財政部匯總并披露個人養老金實施情況，包括但不限于參加人數、資金積累和領取、個人養老金產品的投資運作數據等情況。

信息披露應當以保護參加人利益為根本出發點，保證所披露信息的真實性、準確性、完整性，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

?14. 個人養老金業務由誰負責監管？

人力資源社會保障部、財政部根據職責對個人養老金的賬戶設置、繳費額度、領取條件、稅收優惠等制定具體政策并進行運行監管。稅務部門依法對個人養老金實施稅收征管。

人力資源社會保障部對信息平臺的日常運行履行監管職責，規范信息平臺與商業銀行、金融行業平臺、有關政府部門之間的信息交互流程。

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