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沒有發票怎么做賬？一起來看看吧！
沒有發票應該如何做賬？首先我們來分析一下無發票的原因：
沒有發票的情形一般分為兩種：
1. 單位內部原因導致的
2. 外部原因導致的
而內部原因導致的情況有兩種，一種是費用支出發生在公司內部，無需取得發票，另一種是發票遺失了。第一種情況比如發工資，領用原材料等情況，這種時候是不需要取得發票的，但是我們依然可以取得合法的原始憑證，即蓋有公司公章或財務專用章的工資表、領料單等。
第二種情況，經辦人把發票遺失了，這種情況需要去到開票單位開證明借出原發票復印并在復印件上蓋章才能用以作為原始憑證入賬。
其次，外部原因導致，外購貨物，購買貨物是貨到付款，付款之后再開發票，貨物和發票不是同時到達，貨物已經到達并且已經驗收入庫了但發票才剛開出，這個時候如果沒有到月底先不用急著做賬，等著發票到了再做賬即可。但如果到了月底發票還沒有到達，那么則應該用暫估價入賬，下月初再用紅字或者做一筆相反的分錄沖回原來的賬目，等到發票到了再入賬。
下面舉個例子：
甲公司3月18日購入A材料一批，合同價款300萬元，3月20日貨到驗收入庫后同意支付款項，3月30日發票尚未收到。
則甲公司在3月30日時應按A材料暫估價300萬元先入賬
借：原材料——A材料 3 000 000
貸：應付賬款——暫估價 3 000 000
4月1日再沖回原來的分錄
借：應付賬款——暫估價 3 000 000
貸：原材料——A材料 3 000 000
等到4月5日收到發票并支付貨款時再按發票金額做賬
借：原材料——A材料 3 000 000
應交稅費——應交增值稅（進） 390 000
貸：銀行存款 3 390 000
總之，在做賬的時候一定要具有合法的能證明真實業務的原始憑證才能入賬，若是使用白條或者收據入賬的費用在匯算清繳時是不允許稅前扣除的需要進行調增處理。
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