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【實用】發(fā)票勾選錯誤影響出口退稅？別發(fā)愁，手把手教您如何處理~
一、“抵扣勾選”的發(fā)票需要調(diào)整為“退稅勾選”
（一）發(fā)票尚未用于納稅申報
1.尚未“申請統(tǒng)計”
（1）在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺選擇【抵扣勾選】→【發(fā)票抵扣勾選】
（2）勾選狀態(tài)選擇已勾選，點擊【查詢】
（3）將需要取消勾選的發(fā)票前面“√”去掉
（4）點擊【提交】
（5）重新對發(fā)票進行“退稅勾選”操作
2.已“申請統(tǒng)計”
（1）在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺選擇【抵扣勾選】→【抵扣勾選統(tǒng)計】[步驟同（一）-1-(1)所示]
（2）點擊【撤銷統(tǒng)計】
（3）撤銷“抵扣勾選”操作[步驟同（一）-1-（2）至（4）所示]，重新對發(fā)票進行“退稅勾選”操作
（二）發(fā)票已用于納稅申報
1.當(dāng)月增值稅納稅申報可撤銷（仍在當(dāng)月申報期內(nèi)且增值稅已申報但尚未繳款）
（1）在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺選擇【回退稅款所屬期】
（2）在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺選擇【抵扣勾選】→【抵扣勾選統(tǒng)計】，點擊【撤銷統(tǒng)計】，撤銷“確認簽名”和“抵扣統(tǒng)計”
（3）撤銷和“抵扣勾選”[步驟
同（一）-1-（2）至（4）所示],重新對發(fā)票進行“退稅勾選”操作
2.當(dāng)月增值稅納稅申報不可撤銷
（1）將相應(yīng)稅款從進項稅額中轉(zhuǎn)出。
（2）向主管征稅稅務(wù)機關(guān)申請開具《增值稅扣稅憑證進項稅額轉(zhuǎn)出情況核實函》。
Tips:
1.每份發(fā)票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進項稅額轉(zhuǎn)出情況核實函》。
2.上述操作完成后，無需重新勾選，核實函數(shù)據(jù)直接進入出口退稅審核系統(tǒng)，請謹慎操作。
二、“退稅勾選”的數(shù)據(jù)需要調(diào)整為“抵扣勾選”
（一）發(fā)票尚未確認
1.在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺選擇【退稅勾選】→【發(fā)票退稅勾選】
2.勾選狀態(tài)選擇已勾選，點擊【查詢】
3.將需要取消勾選的發(fā)票前面“√”去掉
4.點擊【提交】
5.重新對發(fā)票進行“抵扣勾選”操作
（二）發(fā)票已確認
1.發(fā)票未申報退稅
（1）登錄外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-【其他申報向?qū)А?【發(fā)票誤勾退稅且未報退稅回退申請錄入】，生成申報數(shù)據(jù)
（2）登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺提交數(shù)據(jù)進行審核
（3）退稅稅務(wù)機關(guān)審核通過的次日后，就可以登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，重新對發(fā)票進行“抵扣勾選”操作
2.發(fā)票已申報退稅
（1）向主管退稅稅務(wù)機關(guān)申請“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”
（2）審核通過次日后，登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺-【抵扣勾選】-【出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選】進行發(fā)票“抵扣勾選”操作
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