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增值稅發票開票軟件（稅務UKey版）負數發票填開操作指南
當企業所開具發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若對應的該張發票已匯總上傳，則不能作廢，必須開具負數發票進行沖銷。
開具增值稅普通發票負數
點擊“發票管理－負數發票填開－增值稅普通發票負數”菜單，打開銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口，輸入負數發票所對應正數發票的“發票類型”、“發票代碼”、“發票號碼”，為保證輸入數據的準確性，此處需要輸入兩次“發票代碼”、“發票號碼”，進行準確性校驗，兩次輸入完全相同時，點擊“下一步”按鈕進入填開界面。
核對正數發票票面信息，點擊“確定”；
系統進入負數發票填開界面，并自動調出票面信息；
確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“開具”按鈕開具負數發票。
增值稅電子普通發票負數和增值稅普通發票（卷票）負數的開具方法，與增值稅普通發票負數填開方法相同，具體操作同上。
特別注意：
1.一張正數發票可以分多次開具負數發票，但所開全部負數發票的總金額、總稅額必須小于等于對應的正數發票。
2.負數發票開具遵循規則:增值稅普通發票和增值稅電子普通發票可以互相開具負數發票，也都可以開具增值稅普通發票（卷式）的負數發票，但是增值稅普通發票（卷式）不可以開具這兩個發票的負數發票。
3.增值稅普通發票和增值稅普通發票（卷式）開具錯誤當月直接作廢，跨月需要開具負數發票。
4.增值稅電子普通發票開具錯誤，不允許作廢發票，無論當月還是跨月，只能開具負數發票。
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