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最新整理！電子稅務局熱點實操問題，都在這兒！
各位親愛的納稅人
又給您帶來近期
電子稅務局
常見問題解答啦
希望對您有所幫助哦！
問題一：小規模納稅人每月如何在金稅盤版開票軟件進行抄報稅？
答：分兩種情況：
第一種情況：
按月申報的小規模納稅人（企業戶）按以下步驟操作：
①進入開票軟件點擊【匯總管理】-【匯總上傳】；
②進入安徽省電子稅務局辦理“增值稅小規模人申報”；
③重新進入開票軟件，點擊“匯總管理”-“遠程清卡”，提示清卡成功。
第二種情況：
按季度申報的小規模納稅人（企業戶）按以下步驟操作：
①每季度第二個月和第三個月（2月、3月、5月、6月、8月、9月、11月、12月）進入開票軟件點擊【匯總管理】-【匯總上傳】，成功后點擊【遠程清卡】。
②每季度第一個月（1月、4月、7月、10月份）的抄報稅步驟同第一種情況。
溫馨提醒您：
1.增值稅納稅人報稅事項必須按月進行！如果超過本月報稅期限您仍未報稅，開票軟件會自動鎖死，您將無法繼續開具增值稅發票。目前開票軟件已實現自動遠程報稅，但您在報稅期限內必須登錄一次開票軟件！否則軟件無法實現遠程報稅。
2.增值稅納稅人申報事項按稅務機關為您核定的申報期限（月度或季度）進行。
3.增值稅納稅人每月只有報稅后才可繼續開具增值稅發票；只有清卡后才可領用增值稅發票！
問題二：增值稅小規模納稅人在電子稅務局辦理增值稅申報時，系統提示如下，該如何處理？
答：自7月份開始電子稅務局啟動了小規模納稅人是否已報稅的校驗，即小規模納稅人辦理增值稅申報前需先進行增值稅發票開具數據的報送。出現該提示時，您需進入開票軟件，進行匯總報送，然后再登錄電子稅務局辦理增值稅申報。
溫馨提醒您：
如果您目前已無稅控設備，但在電子稅務局進行增值稅申報時仍提示該錯誤，需要到辦稅服務廳辦理稅控設備注銷相關事宜。
問題三：在電子稅務局辦理增值稅一般納稅人申報時，系統提示“申報失敗，票表比對不通過。請修改填表數據”，該如何處理？
答：一般情況下電子稅務局出現“申報失敗，票表比對不通過”的提示說明增值稅一窗式比對有問題，即您增值稅一般納稅人申報表附表一相關欄次填寫的數據小于您對應屬期的增值稅發票開具數據，或者是附表二相關欄次填寫的數據大于您對應屬期勾選認證的進項稅額數據或者是預繳稅款數據大于您實際預繳的稅款（或是大于稅務系統設置的最大預繳稅款值），導致一窗式比對不成功。上圖代表您預繳稅款填寫可能有問題，請您先核對申報表數據填寫是否正確，如錯誤請先修改申報表數據再進行網上申報，如數據確認填寫無誤，則您需要到辦稅服務廳辦理申報。
溫馨提醒您：
在電子稅務局辦理增值稅申報的前提是增值稅一窗式比對成功，如果不成功您將無法進行網上申報，只能到辦稅服務廳辦理申報。
問題四：在電子稅務局【城鎮土地使用稅優惠核準】和【房產稅優惠核準】辦理界面，“征收品目”選擇不到對應的土地等級和從租計征，該如何處理？
答：電子稅務局上述兩個優惠事項辦理模塊的“征收品目”的字段取自稅務機關為您核定的稅費種認定信息。出現此提示時，您需到辦稅服務廳增加相應的稅費種認定信息，然后再在電子稅務局辦理優惠核準事項。
問題五：在電子稅務局辦理優惠核準事項申請后，如何查詢是否審批通過？
答：請在電子稅務局【我要查詢】-【優惠信息查詢】-【稅收優惠信息查詢】模塊查詢是否審批通過。
在該界面輸入“納稅人識別號”，點擊“查詢”，如果有對應的查詢結果，則說明優惠核準事項稅務機關已審批通過，如果沒有對應的查詢結果，則說明核準事項尚未審批或審批未通過。
問題六：在電子稅務局進行“稅庫銀三方協議”簽訂時，“繳款賬號”和“繳款賬號名稱”沒有帶出，且顯示為灰色不能錄入，如何處理？
答：電子稅務局【稅庫銀三方協議維護】中的“繳款賬號”和“繳款賬號名稱”取自您向稅務機關報告的銀行帳號信息，出現此提示說明您尚未將銀行帳戶帳號信息向稅務機關報告。您需要到【存款賬戶賬號報告】界面登記您的銀行賬戶信息，再到該模塊網簽三方協議。
問題七：關于《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第L15行的填報說明。
答：自2020年7月1日起，《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》新增了第L15行“減：符合條件的小型微利企業延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）”，如果您在電子稅務局辦理企業所得稅季度申報表，申報表“小型微利企業”為“是”,則第L15行默認為“是”且不可修改，第15行“本期應補（退）所得稅額”為0，相應稅款將延期到2021年1月份繳納。如果您不需要延緩繳納本期所得稅額，您需到辦稅服務廳辦理申報。
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