2020年管理會計師中級專業能力認證項目《風險管理》考試大綱

來源: 中國總會計師協會編輯：張美好 2020/03/19 09:25:52　　字體：大小

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風險管理檢查應試人員是否掌握風險管理工作所必備的理論知識、相關背景知識、重要概念、方法工具。是否具備從事風險管理相關工作的知識水平和能力。

管理會計師（中級）專業能力認證項目

風險管理

考試大綱

第一章風險管理概述

掌握風險相關的基本概念、主要特征和分類；掌握風險管理的基本含義，了解風險管理與其它相關工作之間的關系；清楚風險管理的基本目標、基本功能、基本原則與基本程序；理解管理會計師應具備的風險管理能力。

第二章風險治理與文化

熟悉風險管理的要素和原則，理解風險治理與文化在風險管理中的重要地位；掌握風險治理、風險文化的基本概念、構成要素和評價要點；清楚良好風險治理的關鍵，熟悉風險治理實務中涉及到的主要權力主體、各自的關鍵職責及其履責方式，理解風險管理的三道防線；了解文化的功能與作用，了解培育良好風險文化的關鍵點。

第三章戰略與目標設定

熟悉外部環境分析、內部環境分析和利益相關者分析等商業環境分析的基本內容與基本方法，掌握如何通過SWOT分析連接商業環境分析與戰略設定；掌握公司總體戰略和業務單位戰略各自具有哪些主要的備擇戰略方案，理解并能夠分析不同戰略方案選擇給企業帶來的風險狀況差異；掌握風險偏好、風險容忍度的概念及其設定方法，清楚設定中應該考慮的因素；了解商業目標的分類、設定原則和設定方法。

第四章風險識別與評估

理解風險識別和風險評估的基本概念, 了解風險識別和風險評估的內容，清楚它們在風險管理中的作用；了解風險識別的程序和原則，掌握風險識別的基本方法；了解風險評估的步驟與內容，了解風險分析的方法，熟悉風險發生可能性和風險影響程度的衡量方法；掌握運用風險矩陣進行風險評估的基本原理和基本方法，清楚其優缺點，了解風險評價的其它方法；掌握風險清單的基本框架與內容，清楚其使用要領。

第五章風險應對

掌握風險應對的概念與目標，理解固有風險、剩余風險與風險應對之間的關系；掌握風險應對策略選擇時應考慮的因素，清楚風險應對的一般流程；掌握風險回避、風險接受、風險追求、風險降低和風險分擔五種風險應對方法的具體運用，包括其適用性、具體方法、優缺點等；理解為什么要建立風險組合觀，了解風險組合的幾種關系，熟悉如何采用風險組合觀來應對風險。

第六章風險信息、溝通與報告

理解風險信息與溝通在企業風險管理框架中的地位和作用；掌握初始風險信息的涵義、內容、質量要求及信息收集過程中的職責分工，熟悉風險信息內外部溝通的作用、內容及方法；掌握風險偏好聲明與風險容忍度聲明的涵義及編制方法；掌握關鍵風險指標的開發方法和風險信息報告的可視化呈報方法。

第七章風險管理考核與評價

掌握風險管理考核的概念、目標、意義以及考核指標體系設置的基本要求和類型等；清楚風險管理考核在三道防線和基礎管理考核中的具體運用；掌握風險管理評價的含義與原則，理解企業內外部環境重大變化對風險管理有效性的影響；掌握風險與績效的關系，清楚如何將績效與風險的評價結果用于風險管理的改進。

第八章戰略風險管理

掌握戰略風險的概念、類型、具體體現、來源及成因，熟悉戰略風險管理框架及其特殊性；掌握戰略制定風險的來源與應對。掌握戰略執行風險的識別與應對；掌握環境應對失當風險的來源與應對。

第九章市場風險管理

理解市場風險的含義、類型，清楚市場風險管理的框架；理解商品價格風險的含義與來源，掌握商品價格風險的管理工具與方法；理解利率風險的含義和類型，清楚利率風險的衡量；掌握利率風險的管理的工具和方法。

第十章運營風險管理

理解運營風險的含義、類型，熟悉運營風險的管理框架；掌握內部業務流程風險的來源、后果及其管理方法；掌握資源風險與系統風險的來源、后果及管理方法；掌握人員風險的來源、后果及管理方法。

第十一章財務風險管理

理解財務風險的含義與類型，掌握財務風險管理的概念、作用及其管理特點；熟悉籌資風險的含義、計量，掌握籌資風險的識別與管理方法；熟悉投資風險的含義、計量，掌握投資風險的識別與管理方法；理解現金流風險的含義與作用，掌握現金流風險的影響因素與管理方法。