淺談外貿企業如何克服資金緊張的“瓶頸”

來源: 《會計之友》·李西軍編輯： 2003/04/30 11:22:40　　字體：大小

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　　摘要：本文就外貿企業克服資金增長的“瓶頸”提出有效措施。

　　流動資金緊張是目前困擾外貿企業發展的重要因素。一方面，商業銀行注重各項風險控制制度的建設，進一步強化了風險防范措施（如要求強有力的擔保和抵押），其授信管理體制不能完全適應外貿企業的經營特點；另一方面，外貿企業歷史負擔較重，低積累高負債，自身經營資源有限，資產大多已經抵押，再加之很難找一個能符合銀行審查條件的企業提供擔保。為此銀行借貸企業資金緊張的局面已成為制約外貿企業進一步擴大出口規模從而拉動經濟增長的一個“瓶頸”。筆者認為從資金使用上挖潛在融資方式上拓展空間是解決資金問題的有效措施。

　　一、加強資金使用的計劃性

　　外貿企業要本著“量入為出、收支平衡、統籌調度”的原則，通過資金計劃來調控余缺，把資金資源用好用活用足。資金收支計劃的編制要做到科學性可行性合理性，要充分考慮各項重大收支項目。在執行過程中要嚴格控制計劃外開支項目，并跟蹤收入計劃的同步落實情況。每月末要對本月資金計劃的執行情況進行分析和考核，以維護資金計劃的嚴肅性和規范性。在日常調度中要充分考慮到歸還到期貸款的情況，不僅可以利用流動資金貸款可展期一次的條款申請辦理展期，而且還可以利用資金使用的時間差辦理提前還貸手續（還舊貸新），一定程度上可以避免因還貸因素而影響進出口業務付款的情況。

　　二、提高融資渠道的多樣性

　　外貿公司可以根據具體情況靈活選擇各種方式的融資渠道：出口打包貸款、進出口銀行發放的專項用于扶持機電產品和高新技術產品出口的中短期額度貸款、出口押匯、出口退稅質押貸款、國際保理、出口信用保險、進口開證（免保證金）、進口押匯、開立遠期銀行承兌匯票、辦理銀行承兌匯票貼現等。通過以上渠道的組合，可以基本滿足進出口業務對資金的需求。

　　三、加強資金周轉的高效性

　　在資金周轉過程中加快速度，盡可能地加速收款、拖延付款，杜絕不合理的資金占用是確保資金流轉順暢高效和提高經濟效益的重要保障。（一）定期清理逾期未收匯（款）及庫存積壓商品；（二）適當處理好與債權人的關系，依據產品競爭力強弱、換匯成本高低、是否可持續增長等因素分門別類地制定不同的信用政策。在資金使用上不搞“一刀切”，符合優良條件的業務要優先照顧，從而把有限的資源用在刀刃上；（三）倡導“三個一點”——買價低一點、賣價高一點、費用省一點；（四）若有閑置資金（如備付信用證款），可積極辦理通知存款或國債回購業務，以提高資金的使用效益。

　　四、塑造外貿企業的誠信形象

　　加強銀貿協作是外貿企業走出困境、取得流動資金支持的重要環節。籌措資金的數量和速度一定程度上是外貿企業的“無形資產”。北京大學張維迎教授講：“企業的信譽越來越成為核心競爭力”。外貿公司應當樹銀行信譽為企業的生命線。遇到經營中的難題時要加強與銀行的溝通與交流，尋求得到銀行的理解與支持。千萬不可利用“信息不對稱”來轉移資產，逃廢銀行債務。

　　五、正確處理好與資產管理公司的關系

　　有些歷史包袱較重的外貿企業已無法正常償付貸款的本息，大多被銀行劃轉到資產管理公司管理。此類企業應與資產管理公司探討可否運用債務重組的辦法解決歷史遺留問題。例如：東方資產管理公司A聘請會計師事務所對原中行貸款戶B進行清產核資，經核定B外貿公司的清償變現能力為600萬元。經A、B雙方協商，由B自籌600萬元資金歸還A，將原3500萬元貸款本息了斷。經債務重組后的B公司輕裝上陣，取得了良好的規模和效益。

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