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現行現金管理制度的漏洞及改進建議
“公款私存”、“儲蓄賬戶當作結算賬戶使用”、“電子貨幣的現金活動”，面對這些新問題，已經執行了20多年的《現金管理暫行條例》（以下簡稱《條例》）顯得心有余而力不足。
因此修訂完善《現金管理暫行條例》、彌補漏洞成為今年兩會代表關注的一個熱點問題。
漏洞到底有多少？全國人大代表張靜在其提出的《關于修訂〈現金管理暫行條例〉的建議》中，就列出了《條例》存在的五大漏洞。
一是大額現金存取管理存在相對法律真空。《條例》的滯后，在引導轉賬結算、減少現金使用、監管大額提現行為、防止利用現金交易進行洗錢風險等方面沒有進行修訂補充，與現行的《反洗錢法》、《賬戶管理辦法》等法律、法規未形成有效互補，對異常的現金交易缺乏有效監控，導致一些金融犯罪活動脫控。
二是大額現金管理現狀不容樂觀。一方面，我國銀行業服務層次較低，對支付結算的宣傳力度不足，使得相當一部分公司和個體私營企業及個人對支付結算辦法、支付結算工具缺乏系統的認識，社會公眾的“現金喜好”，造成現金大量體外循環。另一方面，為提高競爭力，部分商業銀行把取現方便作為競爭砝碼，現金管理要求被無條件的服務替代，任意擴大現金支付范圍，從而放松大額現金管理。
三是《條例》未對現金替代性金融工具加以規定。個人支票、個人本票、網上銀行、個人結算賬戶等結算工具的推出和普及，可以替代現金的結算功能。但由于《條例》未對這些新型結算工具的使用和管理加以規定，導致假借名目支取現金挪作他用的現象難以監管。
四是《條例》中規定的開戶銀行對開戶單位實施處罰權利缺少必要的法律依據。開戶銀行對開戶單位實施庫存現金監督管理缺乏現實基礎。
五是《條例》規定的結算起點過低。
全國人大代表、人行鄭州中心支行行長計承江認為，《條例》規定滯后使現金管理面對新問題無法可依，現金流轉活動缺乏有效監督管理。為維護良好的經濟金融秩序，迫切需要對現金管理法規進行修改，因此他提出《加快修訂完善〈現金管理條例〉的建議》，其中涉及了彌補“漏洞”的若干建議。
首先，調整我國現金管理目標，把掌控現金流向、打擊洗錢等違法犯罪活動作為現金管理的重要目標之一。把現金管理的重點由以控制現金投放為主，逐步向以防范和打擊利用現金進行違法犯罪活動為主轉移。通過加強現金管理，規范現金收支行為，監控各類經濟主體的大額現金存取和可疑資金交易，實現通過現金管理監控現金流向、有效預防打擊違法犯罪。
其次，拓寬現金管理的對象，將包括個人在內的所有經濟主體的現金活動納入管理范圍。把中國境內開立賬戶、進行現金支取活動的所有企事業單位和個人，納入到現金管理之中，使存款人在銀行進行的現金存取業務全部納入人民銀行的監督和控制之中，從而加強現金流動的管理。
再次，完善現金管理的具體手段。一是提高現金結算起點，使其達到基本滿足現階段國民經濟活動正常現金需求的標準；二是適當擴大現金使用范圍，適應我國經濟貨幣化程度不斷深化的需要；三是針對新的金融工具支取現金行為制定必要的規范和管理措施。四是規定應盡量具體明確，增強可操作性。
同時，科學設置現金管理職能。商業銀行追求經營利潤最大化的特點決定了其不可能真正落實現金管理的具體實施，擔負起對開戶單位現金管理的職責，因此取消由商業銀行負責現金管理的具體實施職能，由人民銀行直接負責現金管理的實施，加大對開戶銀行和開戶單位的現金管理力度，加大對違規行為的懲處力度，切實有效提高現金管理的效能。制定合理的懲罰措施，取消商業銀行的行政處罰權，增加人民銀行可直接對違反現金管理規定的個人、單位進行處罰的規定，同時加強對商業銀行違規行為進行懲處。
【我要糾錯】 責任編輯：zoe
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