每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/03/03—2025/03/07）

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2025/03/07 11:13:44　字體：大小

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每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/03/03—2025/03/07）
序號	具體內容
1	在判斷是否滿足小型微利企業條件時，應納稅所得額是否包括境外所得？
2	企業的境外所得是否可以享受小型微利企業所得稅優惠？
3	分國不分項或不分國不分項抵免企業所得稅，企業是否可以自由選擇？
4	公司經營的電車充換電業務如何繳納增值稅？
5	我們在境外提供設備安裝服務，是否免征增值稅？
6	借款日利率是用年利率除以360還是365？
7	公司收到股東的投資款，現金流量表計入哪個項目？
8	2024年12月工資2025年2月發放能否在2024年匯算扣除？
9	公司跟離職職工訴訟后按法院照判決支付任職期間的工資，是否要代扣個稅？
10	小規模納稅人季度銷售額未超30萬開具101元普票賬務處理
11	總公司是高新企業，分公司是否可以適用15%的稅率？
12	鐵路車票（紙質報銷憑證）是否仍可用于報銷入賬、抵扣稅款？
13	購進農產品用于13%稅率貨物生產可否按10%扣除率計算進項稅？
14	新建房屋還沒有驗收，我們就使用了，是否需要繳納房產稅？
15	出口報關單成交方式為C&F，運費收入如何確認？
16	享受協定優惠支付境外費用需代扣代繳申報嗎？
17	因供應商發票異常，稅局通知做進項轉出，補繳增值稅，依據是？
18	委托處理危險廢物已繳處理稅費是否再繳環保稅？
19	行政事業單位是否需要計提應付福利費?
20	非保險企業支付傭金稅前扣除限額為按收入的5%，收入是指企業全部收入嗎？
21	祖父、祖母滿60周歲，個人可以享受贍養老人的專項附加扣除嗎？
22	企業法定代表人未辦理個稅匯算清繳，對企業信用評價是否有影響？
23	個人讀美國大學取得學歷證書可以享受繼續教育專項附加扣除嗎？
24	研究院按非營利組織會計制度進行核算，發生的研發費是否計入無形資產？
25	企業出租本企業的宿舍給員工并收取租金，該宿舍是否在投資性房地產核算？
26	企業支付境外供應商維修費是否需要代扣代繳增值稅？
27	企業無償借款給個人是否不視同銷售繳納增值稅？
28	個人將非住房贈與兄弟姐妹是否繳納土地增值稅？
29	企業在出口退稅申報期截止之日前申報出口退稅，是否需要提供收匯單？
30	按超采區的適用稅額計算繳納水資源稅，請問超采區如何確定？
31	收到與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，現金流量表填列有區別嗎？
32	生產銷售電動汽車是否繳納消費稅?
33	房地產企業招拍掛取得土地，支付的土地價款能否抵扣進項稅？
34	施工企業適用簡易計稅方法計算繳納增值稅還需要備案嗎？
35	吸收合并中被合并企業的虧損能否由合并企業彌補？
36	符合西部大開發的優惠條件同時處于項目所得減半期，如何享受所得稅優惠？
37	增加銀行賬號未向稅務機關報告，稅務會處罰嗎？
38	個體工商戶的開辦費如何在個稅前扣除？
39	個人購進貨物對外銷售，月銷售額不超過10萬元，能否免征增值稅？
40	委托監測數據計算當月污染物排放量方法