每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/06/07—2025/06/13）

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2025/06/13 18:18:32　字體：大小

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每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/06/07—2025/06/13）
序號	具體內容
1	中央空調維修增值稅是按建筑服務9%還是按修理13%開票？
2	發放貸款不能收回，是否還要必須出具追索記錄，企業才能稅前扣除損失?
3	公司從事融資租賃業務，可以扣除借款利息差額交增值稅嗎？
4	舉辦年會發放給給客戶的獎品是否需要代扣個稅？
5	保安公司，購買大米銷售給合作銀行，是否可以開銷售大米的發票？
6	股東給被投資企業投入固定資產，企業是否要確認收入繳納企業所得稅？
7	2024年企業所得稅多繳稅款能否抵繳以后年度稅款？
8	股東國籍由中國籍改為日本國籍后，企業是否由內資企業轉為外資企業？
9	老板帶客戶到澳門旅游，取得的消費小票能否作為稅前扣除憑證？
10	代扣代繳境外單位企業所得稅，按照哪天的匯率確定應納稅所得額？
11	企業境內外虧損是否可以相互彌補？
12	合伙企業的法人合伙人，是否可以用合伙企業的虧損抵減其盈利？
13	新購進了設備器具，享受設備器具一次性扣除稅收優惠時需要剔除預計凈殘值嗎?
14	山西省白酒銷售，在開票時有什么要求？
15	紅字信息表已開未沖紅時，何時需進項稅轉出？
16	年度中間換租，造成有重疊租賃月份的情況，如何填寫相關信息？
17	經營租賃確認的使用權資產，提前退租如何賬務處理？
18	企業房屋推倒重置，固定資產的原值在企業所得稅方面如何考慮？
19	委托加工涂料已繳消費稅可否在加價銷售時抵扣？
20	委托自來水廠（公司）隨水費收取的污水處理費是免稅還是不征稅?
21	研發材料費超當年研發費時，未抵減部分能否結轉加計扣除？
22	外購軟件的攤銷年限可以縮短至兩年，該加速攤銷可以季度預繳時享受嗎？
23	子女參軍保留學籍期間是否適用子女教育個稅扣除？
24	委托研發的研發費享受加計扣除，委托研發合同必須到科技部門備案嗎？
25	零稅率跨境服務是否豁免出口退(免)稅備案單證管理？
26	未繳公積金的殘疾人工資能否享受加計扣除？
27	象征性收費宿舍租金能否享受住房租金專項附加扣除？
28	企業采購電池對外出售是否繳納消費稅？
29	企業的基本存款賬戶變更了是否需要報告稅務機關？
30	小規模納稅人開具不征稅發票的政府補助，是否觸發一般納稅人認定？
31	取得鐵路電子客票是要勾選抵扣嗎？從什么時候開始執行的？
32	處理醫療垃圾的公司，能享受生活垃圾環保稅免稅政策優惠嗎？
33	個人所得稅專項附加扣除額是否可以結轉扣除？
34	職業資格目錄變動時：享受扣除以發證時間確認？
35	小規模納稅人5月成立，季度增值稅銷售額免征的金額還是30萬元嗎？
36	核定扣除企業：包裝物進項稅能否單獨勾選抵扣？
37	暫不抵扣的進項稅應通過哪個會計科目核算？
38	吸收合并無勞動力子公司：房產債務轉移是否觸發增值稅？
39	新招未滿年員工，補充養老保險支出可否稅前扣除？
40	自有資金貸給下屬單位使用，收取的利息能否享受統借統還免征增值稅優惠？