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老師請問 公司應交稅費為：18027.25 12月有預交1492 然有交稅控盤維護費280發 附加附每個減半我這樣做分錄可以嗎
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您好
請問您單位是一般納稅人還是小規模納稅人 月度銷售額多少
2020 01/05 19:41
84784973 
2020 01/05 19:43
小規模 稅款是正確的。預交的是1961 我打錯了。季度營業額600900.68
bamboo老師 
2020 01/05 19:46
那您附加稅計提了么？
小規模納稅人怎么會有進項稅額？
84784973
2020 01/05 19:47
寫錯了 是應交增值稅
bamboo老師
2020 01/05 19:50
您附加稅是按減免前的金額計提的么？
84784973
2020 01/05 19:51
是的
bamboo老師
2020 01/05 19:53
小規模納稅人應交稅費下只設置應交增值稅二級科目 不設置減免稅等
預繳的時候也計入應交稅費-應交增值稅 借方就好了
84784973
2020 01/05 19:57
那這個分錄怎么做呢 麻煩老師了。
bamboo老師
2020 01/05 20:32
借：應交稅費-應交增值稅
借：管理費用 -280
應交稅費-城建稅 401.65+401.65
應交稅費-教育費附加 240.99+240.99
應交稅費-地方教育費附加 160.66+160.66
貸：營業外收入-減免稅額 401.65+160.66+240.99=803.3
銀行存款
請問您繳納的16869.55包含附加稅么
84784973
2020 01/05 21:30
含了的老師
bamboo老師
2020 01/05 21:31
您預繳增值稅的時候分錄怎么寫的
84784973
2020 01/05 22:28
借；應交稅費-預交增值稅 貸：銀行存款
bamboo老師
2020 01/05 22:31
借：應交稅費-應交增值稅
借：管理費用 -280
應交稅費-城建稅 401.65+401.65
應交稅費-教育費附加 240.99+240.99
應交稅費-地方教育費附加 160.66+160.66
貸：營業外收入-減免稅額 401.65+160.66+240.99=803.3
應交稅費-預交增值稅 1961
銀行存款 16869.55
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