00:10:00
問題已解決
跨年暫估了成本，第二年實際收到的發(fā)票低于暫估成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 那你實際發(fā)生的金額是多少。 發(fā)票是少開了 還是確實暫估成本多做
2021 05/19 18:36
84784990 
2021 05/19 18:38
暫估多了
meizi老師 
2021 05/19 18:41
?你好 那你就做? 原來暫估分錄怎么寫的? I??
84784990
2021 05/19 18:45
借 主營業(yè)務成本-材料成本558萬
貸 應付賬款-暫估應付款558萬
借 主營業(yè)務成本-勞務成本332萬
貸 應付賬款-暫估應付款332萬
84784990
2021 05/19 18:45
這是去年12月暫估的分錄。材料成本一致。勞務成本實際開票少于暫估的。
meizi老師
2021 05/19 18:46
?你好 那你就 去紅沖“”“ 多暫估金額：借應付賬款-暫估? 貸以前年度損益調整 借? ”以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 結轉余額到利潤分配-未分配利潤? ?
84784990
2021 05/19 18:46
我今年1月份的時候把，去年暫估的分錄整個紅沖了。對嗎？
meizi老師
2021 05/19 18:47
你好? ?把多暫估的金額來 部分紅沖就行了。? ? ??
84784990
2021 05/19 18:52
不需要整個紅沖？
84784990
2021 05/19 18:53
在按照實際發(fā)票入賬？
84784990
2021 05/19 19:00
一、暫估 借 ：主營業(yè)務成本--材料成本558萬
貸： 應付賬款--暫估應付款558萬
借 ：主營業(yè)務成本--勞務成本332萬
貸 ：應付賬款--暫估應付款332萬
二、材料實際一致 借 ：應付賬款 558
貸： 應付賬款--暫估應付款558萬
三、勞務票了280萬 借 ：應付賬款--暫估應付款52萬
貸：以前年度損益52萬
借：以前年度損益52萬
貸：利潤分配-未分配利潤52萬
84784990
2021 05/19 19:00
老師您看下這個整個的賬務處理對不對
meizi老師
2021 05/19 19:55
你好 你所得稅不調整嗎？ 不影響你所得稅 就這樣做。 如果你調整了 成本減少 利潤會增加。 應該要補企業(yè)所得稅的??
84784990
2021 05/19 19:56
匯算清繳的，成本減少了。利潤是要增加的。所以要調整所得稅嗎？
meizi老師
2021 05/19 19:57
?你好? ?是的。 所以我上面給你處理了所得稅的分錄? ?你 看看??借? ”以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?? ? 結轉余額到利潤分配-未分配利潤? ? ?
閱讀 107
描述你的問題，直接向老師提問
2076
意見反饋
