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問題已解決
收到返還的去年企業所得稅分錄，是否影響當年的企業所得稅費用
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不是，長城公司收到返還的2024年度企業所得稅分錄不影響2025年的企業所得稅費用。因為收到以前年度企業所得稅返還，會計處理通常是調整以前年度的損益，不涉及2025年的損益科目。一般收到返還時會計分錄為：
借：銀行存款
??貸：以前年度損益調整
而企業所得稅費用是根據當期的應納稅所得額計算的，該業務不影響2025年的應納稅所得額，所以不影響2025年的企業所得稅費用。
祝您學習愉快！
不是，長城公司收到返還的2024年度企業所得稅分錄不影響2025年的企業所得稅費用。因為收到以前年度企業所得稅返還，會計處理通常是調整以前年度的損益，不涉及2025年的損益科目。一般收到返還時會計分錄為：
借：銀行存款
??貸：以前年度損益調整
而企業所得稅費用是根據當期的應納稅所得額計算的，該業務不影響2025年的應納稅所得額，所以不影響2025年的企業所得稅費用。
祝您學習愉快！
11/04 20:31
MX508429838799557942 
11/05 11:31
夢想成真2025年稅務師必刷550財務與會計p123，第485題（3）答案(6)答案，書中給的答案是不對！請老師修改
郭鋒老師 
11/05 12:01
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
樓上回復錯誤，已經修改了您再看一下。
485題的答案是正確的。
祝您學習愉快！
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