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2014證券《證券發行與承銷》第九章：公司債券發行與上市
2014年證券從業備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校學員為大家分享了證券從業資格考試《證券發行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券從業《債券的發行與承銷》第九章知識點十七
知識點十七：公司債券在銀行間債券市場的發行與上市
中國人民銀行允許符合條件的公司債券進入銀行間市場發行、交易流通和登記托管。
（一）開立發行人賬戶
發行人首次在國債登記結算公司辦理債券登記托管手續的，應當與其簽訂協議，并提交4項文件，國債登記結算公司根據提交文件開立發行人賬戶。
（二）公司債券的發行與登記托管
1.發行人可通過銀行間債券市場債券發行招標系統招標發行公司債券
2.對于不使用發行招標系統發行公司債券的，發行人或主承銷商在國債登記結算公司辦理公司債券登記托管應履行的具體手續。
（三）公司債券的交易流通
1.可在全國銀行間債券市場交易流通的條件
（1）依法公開發行；
（2）債權、債務關系確立并登記完畢；
（3）發行人具有較完善的治理機構和機制，近兩年沒有違法和重大違規行為；
（4）實際發行額不少于人民幣5億元；
（5）單個投資人持有量不超過該期公司債券發行量的30%；
2.發行人要求安排其發行的公司債券進入銀行間債券市場交易流通，應及時向銀行間同業拆借中心和國債登記結算公司提交的材料
（四）信息披露
1.公司債券進入銀行間債券市場交易流通后3個工作日內，發行人應通過中國貨幣網和中國債券信息網披露材料（如公司債券募集辦法或發行章程、發行人近兩年經審計的財務報告和涉及發行人的重大訴訟事項說明等）
2.公司債券交易流通期間，發行人應當在每年的6月30日前向同業拆借中心和國債登記結算公司同時提交信息披露材料（發行人上一年度的財務報告、公司債券信用跟蹤評級報告等）
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