新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
財(cái)稅問(wèn)答平臺(tái)一周熱點(diǎn)（06.28）—基礎(chǔ)版
小編和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)欄目的財(cái)稅老師們?yōu)榇蠹艺砹诉@一周財(cái)稅問(wèn)答平臺(tái)的熱點(diǎn)問(wèn)答，這篇是財(cái)稅基礎(chǔ)版，適用基礎(chǔ)財(cái)稅工作，快來(lái)一起學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧！
一、小型微利企業(yè)的確認(rèn)
問(wèn)：應(yīng)納稅所得額小于五十萬(wàn)的，就能確認(rèn)為小微企業(yè)嗎？
提問(wèn)者昵稱：zqs1****
回答者：李老師
答：
不是這樣的，根據(jù)以下條件進(jìn)行確認(rèn)。
自2018年1月1日至2020年12月31日，從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：
(一)工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；
(二)其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。
滿足以上條件的企業(yè)為小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
二、庫(kù)存現(xiàn)金限額的確定
問(wèn)：庫(kù)存現(xiàn)金限額是如何確定的？
提問(wèn)者昵稱：1393677****
回答者：王老師
答：
根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開支。
經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。。
三、增值稅專用發(fā)票住宿費(fèi)抵扣問(wèn)題
問(wèn)：增值稅專用發(fā)票住宿費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
提問(wèn)者：m3347_****
回答者：吳老師
答：
根據(jù)《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅（2016）36號(hào)的文件內(nèi)容，關(guān)于住宿費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅總結(jié)如下：
那么接下來(lái)帶大家了解一下生活中常見的幾種住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣，大家可以結(jié)合上文規(guī)定來(lái)看：
1.接待客戶發(fā)生了住宿費(fèi)，酒店給開具了增值稅專用發(fā)票，屬于個(gè)人消費(fèi)，不可以抵扣。
2.公司員工出差發(fā)生了住宿費(fèi)，酒店費(fèi)給開具了增值稅專用發(fā)票，可以抵扣。
3.公司組織公司員工外地游玩,發(fā)生住宿費(fèi)，酒店給開具了增值稅專用發(fā)票，屬于集體福利，不可以抵扣。
4.公司雇傭的外審在公司進(jìn)行審計(jì)工作,發(fā)生住宿費(fèi)，雙方簽署合同上說(shuō)明審計(jì)期間餐費(fèi)、住宿費(fèi)等又被審計(jì)企業(yè)承擔(dān)，酒店開具了增值稅專用發(fā)票，可以抵扣。
5.公司領(lǐng)導(dǎo)與其家人外出度假，發(fā)生了住宿費(fèi)，酒店開具了增值稅專用發(fā)票，屬于個(gè)人消費(fèi)，不可以抵扣。
6.公司為了業(yè)務(wù)發(fā)展組織市場(chǎng)部員工去外地培訓(xùn)業(yè)務(wù)，發(fā)生住宿費(fèi)，酒店開具了增值稅專用發(fā)票，可以抵扣。
這些回答同樣解答了你的疑問(wèn)嗎？如果你有更多會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的相關(guān)問(wèn)題急需解惑，趕快進(jìn)入正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校APP中的問(wèn)答平臺(tái)向財(cái)稅大咖們免費(fèi)提問(wèn)吧！
如果你還沒(méi)有這個(gè)APP，掃下面二維碼就可以下載咯。下載后進(jìn)入主頁(yè)面即可看到“問(wèn)答”，點(diǎn)進(jìn)去就可以向老師提問(wèn)啦。
相關(guān)推薦：
財(cái)稅問(wèn)答平臺(tái)一周熱點(diǎn)（06.28）—進(jìn)階版
財(cái)稅問(wèn)答平臺(tái)一周熱點(diǎn)（06.21）—基礎(chǔ)版
本文是正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明來(lái)自正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校。
【我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯：小海鷗
學(xué)員討論（0）
相關(guān)資訊
實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)