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代扣代繳完稅憑證勾選抵扣流程？
增值稅一般納稅人自境外單位或者個人購進(jìn)勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者境內(nèi)的不動產(chǎn)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。那么，取得代扣代繳稅收繳款憑證，如何辦理勾選抵扣呢？快來看看吧~
01. 登錄國家稅務(wù)總局廈門市電子稅務(wù)局。
02. 點(diǎn)擊【我要辦稅】——【稅務(wù)數(shù)字賬戶】。
03. 在【業(yè)務(wù)辦理】模塊——點(diǎn)擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】——點(diǎn)擊【抵扣類勾選】。
04. 進(jìn)入抵扣勾選功能頁面，點(diǎn)擊【代扣代繳完稅憑證】，勾選狀態(tài)選擇【未勾選】，選擇好查詢?nèi)掌谄鹬梗缓簏c(diǎn)擊【查詢】按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合條件的代扣代繳完稅憑證，如圖所示。
選擇需要勾選的代扣代繳完稅憑證，點(diǎn)擊【提交勾選】按鈕，點(diǎn)擊【確認(rèn)】后提示提交成功即完成操作。
若勾選發(fā)票數(shù)量較多。可點(diǎn)擊【清單導(dǎo)入勾選】按鈕，先下載《完稅憑證抵扣勾選導(dǎo)入模板》，按照模板要求填寫后上傳。
注意：如需批量勾選，則模板中“是否勾選”列選擇“是”。
05. 若需要撤銷勾選。則勾選狀態(tài)選擇【已勾選】，選擇好【查詢?nèi)掌谄鹬埂浚缓簏c(diǎn)擊【查詢】按鈕，可查詢到當(dāng)前稅款所屬期已勾選的代扣代繳完稅憑證信息。勾選要撤銷的發(fā)票信息，點(diǎn)擊【撤銷勾選】按鈕，提示提交成功即完成撤銷勾選。
06. 提交抵扣勾選后，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】，如果當(dāng)前稅款屬期沒有生成勾選結(jié)果的統(tǒng)計(jì)報表，請點(diǎn)擊【申請統(tǒng)計(jì)】。申請統(tǒng)計(jì)提交后，系統(tǒng)將對納稅人勾選結(jié)果進(jìn)行實(shí)時統(tǒng)計(jì)。
07. 核對統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，需要對統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】按鈕，出現(xiàn)彈窗提示，點(diǎn)擊【繼續(xù)】。
08. 若確認(rèn)結(jié)果有誤，也可以通過撤銷確認(rèn)。
09. 統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后，納稅人可以將增值稅代扣代繳稅收繳款憑證上注明的增值稅額，填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”。
有一點(diǎn)，提醒受票企業(yè)注意啦！成為“用票試點(diǎn)企業(yè)”，次月1日前的代扣代繳憑證，不支持在電子發(fā)票服務(wù)平臺勾選。
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