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一文了解數(shù)電票逾期抵扣申請(qǐng)操作
數(shù)電票逾期抵扣該怎么處理？納稅人取得2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票，超過認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣期限，但符合規(guī)定條件的，可通過此功能申請(qǐng)繼續(xù)用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
路徑：國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局-【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【逾期抵扣申請(qǐng)】
第一步：進(jìn)入國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局首頁，點(diǎn)擊右上角“新版登錄”，在“企業(yè)業(yè)務(wù)”界面輸入登錄信息，點(diǎn)擊“登錄”。
第二步：進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁，點(diǎn)擊“我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶”。
第三步：在稅務(wù)數(shù)字賬戶首頁點(diǎn)擊“發(fā)票勾選確認(rèn)”。
第四步：選擇“逾期抵扣申請(qǐng)”。
第五步：點(diǎn)擊左側(cè)“錄入”。
第六步：在逾期抵扣申請(qǐng)手工錄入界面填寫正確的發(fā)票信息后，點(diǎn)擊“上傳文件”。
第七步：在右側(cè)彈出框內(nèi)，點(diǎn)擊“選擇文件”，選擇所需的辦理材料（也可以直接拖拽到指定區(qū)域），點(diǎn)擊“上傳”，上傳成功后點(diǎn)擊“確定”。
第八步：如還有其他發(fā)票需要錄入，點(diǎn)擊“添加行”，即可錄入下一張發(fā)票。
第九步：所有發(fā)票錄入完畢后，勾選承諾，點(diǎn)擊提交。提交成功后，該條任務(wù)會(huì)顯示“受理中”。
第十一步：待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理完成后，選中需要提交申請(qǐng)的發(fā)票信息，點(diǎn)擊“提交”按鈕后，提示“您共選擇x張發(fā)票，請(qǐng)確認(rèn)是否提交”，點(diǎn)擊“確定”按鈕后，提示“逾期抵扣申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)票成功！”，等待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核即可。
當(dāng)發(fā)票數(shù)據(jù)量較多，逐份錄入不適用時(shí)，可選擇批量導(dǎo)入操作，這樣可以提高錄入效率、降低工作量。
第一步：點(diǎn)擊“清單導(dǎo)入”。
第二步：在右側(cè)彈出框內(nèi)，點(diǎn)擊“逾期抵扣申請(qǐng)發(fā)票導(dǎo)入模板”，下載《逾期抵扣申請(qǐng)發(fā)票導(dǎo)入模板》，并按模板要求填寫相應(yīng)內(nèi)容。導(dǎo)入模版如下：
第三步：點(diǎn)擊“選擇文件”，選擇之前填寫好的模板文件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)入，完成后會(huì)顯示成功和失敗的數(shù)量。
第四步：后續(xù)操作與逐份錄入完成后的操作一致。
溫馨提示
1. 海關(guān)繳款書的逾期抵扣申請(qǐng)?jiān)谶M(jìn)入逾期抵扣申請(qǐng)界面時(shí)點(diǎn)擊“海關(guān)繳款書”即可。
2. 若發(fā)票錄入錯(cuò)誤，在未提交申請(qǐng)之前仍可以修改和刪除相應(yīng)內(nèi)容。
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