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ERP下存貨暫估處理更容易（二）
在單到回沖的方式下，進行核算：
第一種情況：
2月10日，采購部門業務員收到A醫藥公司提供的采購發票，維生素A數量為3盒，單價15元，葡萄糖50瓶，每瓶15元，共計695元，采購統計人員在業務系統錄入采購發票，于1月份錄入的采購入庫單進行結算，并附相關業務單據于財務進行采購報賬。
材料會計收到采購統計人員所提供的采購入庫單和采購發票后，在業務系統中對上月業務進行結算成本處理，同時生成紅字回沖單和藍字回沖單，根據兩單生成憑證。
根據紅字回沖單制單：
借：庫存商品 795
貸：應付賬款 795
根據藍字回沖單制單：
借：庫存商品 795
貸：應付賬款 795
第二種情況：
2月10日，采購部門業務員收到A醫藥公司提供的采購發票，維生素A數量為3盒，單價16元，金額48元，采購統計人員在業務系統錄入采購發票，于1月份錄入的采購入庫單進行結算，并附相關業務單據于財務進行采購報賬。
材料會計收到采購統計人員所提供的采購入庫單和采購發票后，在業務系統中對上月業務進行結算成本處理，同時生成紅字回沖單和報銷的藍字回沖單，材料會計根據紅字回沖單和報銷的藍字回沖單生成憑證。
根據紅字回沖單制單：
借：庫存商品 795
貸：應付賬款 795
根據藍字回沖單制單：
借：庫存商品 48
貸：應付賬款 48
2月底，材料會計在業務系統中根據未結算完畢的采購入庫單，生成暫估的藍字回沖單，根據暫估的藍字回沖單生成憑證：
借：庫存商品 750
貸：應付賬款——暫估應付款 750
第三種情況：
2月底，采購業務發票仍未到，業務系統不處理。
對賬
月底，財務部門對暫估應付款科目與業務系統所提供的發票未到的采購賬表定期進行核對。
[1][2]
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