境外上市基本條件及報送文件

來源: 編輯： 2009/06/23 14:47:23　　字體：大小

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　　 一、公司申請上市的必備條件

　　目前，證監(jiān)會已不再出具境外上市“無異議函”，即取消對涉及境內(nèi)權(quán)益的境外公司在境外發(fā)行股票和上市的法律意見書的審閱；也取消了境內(nèi)企業(yè)境外上市的分批預(yù)選制，改為成熟一家，批準(zhǔn)一家；同時還取消了原來重點支持國有企業(yè)的提法，只要符合境外上市條件的，不管所有制形式均可申請境外上市。

　　一般而言，境內(nèi)企業(yè)境外上市須具備以下條件：

　　符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則；

　　籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定；凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去一年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元；

　　具有規(guī)范的法人結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級管理層及較高的管理水平；

　　上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定；

　　證監(jiān)會規(guī)定的其他條件；

　　境內(nèi)公司業(yè)績除了滿足我國證監(jiān)會的要求，各證交所均對公司申請上市有一定要求，比如香港聯(lián)交所主板上市要求，最近一年股東盈利不低于2000萬港幣，前兩年累計股東盈利不低于3000萬港元。

　　二、境內(nèi)公司申請境外上市需報送的文件

　　1、申請報告，其內(nèi)容應(yīng)包括：公司演變及業(yè)務(wù)概況，重組方案與股本結(jié)構(gòu)，符合境外上市條件的說明，經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況(最近三個會計年度的財務(wù)報表、本年度稅后利潤預(yù)測及依據(jù))，籌資用途。申請報告需經(jīng)全體董事或全體籌委會成員簽字，公司或主要發(fā)起人單位蓋章。同時，填寫境外上市申報簡表。

　　2、所在地省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門同意境外上市的文件。

　　3、境外投資銀行對公司發(fā)行上市的分析推薦報告。

　　4、公司審批機(jī)關(guān)對設(shè)立股份公司和轉(zhuǎn)為境外募集公司的批復(fù)。

　　5、公司股東大會關(guān)于境外募集股份及上市的決議。

　　6、國有資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評估的確認(rèn)文件、國有股權(quán)管理的批復(fù)。

　　7、國土資源管理部門對土地使用權(quán)評估確認(rèn)文件、土地使用權(quán)處置方案的批復(fù)。

　　8、公司章程。

　　9、招股說明書。

　　10、重組協(xié)議、服務(wù)協(xié)議及其它關(guān)聯(lián)交易協(xié)議。

　　11、法律意見書。

　　12、審計報告、資產(chǎn)評估報告及盈利預(yù)測報告。

　　13、發(fā)行上市方案。