00:10:00
問題已解決
老師你好，現在任職的這個公司。是一個股份有限公司。下面有兩個子公司，一個子公司內部還分一合伙團隊銷售，他們的業務分開算，他們庫房里的貨物的有全盤數據明細和成本總額，但是沒有進項稅，我們現在給客戶開銷項轉票，做內賬時，為了為了更好的算利潤 ，我進項稅額能不能 成本總額×稅率 這樣算然后 銷項稅額-進項稅額=應交稅非，這樣算， 然后全盤庫存能不能一次性 借：采購貨物 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 袋：應付賬款 這樣登記，然后每一次銷售結轉陳本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進項稅額估算與賬務處理
可按 “成本總額 × 稅率” 估算進項稅額（稅率按實際適用稅率，如 13%），分錄可簡化為：
借：庫存商品（成本總額）
應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）（估算額）
貸：應付賬款（成本總額 + 估算進項稅）
（注：此為內賬簡化處理，外賬必須憑合規進項發票核算，內賬僅為利潤測算用）
銷售與結轉成本
銷售時：
借：應收賬款 / 銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）（實際開票額）
結轉成本時：
借：主營業務成本（按實際出庫成本）
貸：庫存商品
應交稅費計算
內賬可按 “銷項稅額（實際）- 進項稅額（估算）” 計算當期應交增值稅，直接反映對利潤的影響（稅費支出減少利潤）。
注意事項
庫存需與實際盤存一致，“一次性登記” 需確保初始數據準確，后續按實際出入庫更新。
估算的進項稅與外賬實際可抵扣稅額可能存在差異，內賬中需單獨記錄差異，避免影響利潤測算準確性
09/17 16:33
閱讀 367
描述你的問題，直接向老師提問
1164
意見反饋
