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今年發(fā)放去年的年終獎，去年沒有計提，該怎么賬務(wù)處理，分別從會計和所得稅怎么處理說明下
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同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
個稅申報的話，要報在今年
09/19 09:39
84785017 
09/19 09:42
個稅按今年的年終獎申報？
小菲老師 
09/19 09:43
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785017
09/19 09:47
那企業(yè)所得稅怎么處理呢？
小菲老師
09/19 09:48
同學(xué)，你好
匯算清繳的時候，這個算以前年度的費用
84785017
09/19 09:49
老師好，這樣導(dǎo)致去年企業(yè)所得稅的職工薪酬，與個人所得稅職工薪酬不一致
小菲老師
09/19 09:51
同學(xué)，你好
是的，是不一致的
84785017
09/19 09:51
這個我說錯了，個稅確實和企業(yè)所得稅有差異，個稅是收付實現(xiàn)制，所得稅是權(quán)責(zé)發(fā)生制
小菲老師
09/19 09:52
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785017
09/19 09:55
老師好，今年發(fā)放去年的年終獎，我得去調(diào)整去年的所得稅匯算清繳，去年的會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表利潤表，七年的4季度所得稅報表，這幾個都需要調(diào)整嗎？
小菲老師
09/19 09:57
同學(xué)，你好
是的，要把計提放在去年
84785017
09/19 10:10
從會計，個稅，企業(yè)所得稅三個方面說明，允許今年發(fā)放以前年度沒有計提的年終獎嗎？這樣做合規(guī)嗎？
小菲老師
09/19 10:12
同學(xué)，你好
允許今年發(fā)放以前年度沒有計提的年終獎嗎？這樣做合規(guī)嗎？
允許的，是合規(guī)的，這個操作很正常的。就是要改賬，把去年的計提補(bǔ)做進(jìn)去
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