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繳納社保這塊怎么做的分錄， 繳納時借應付職工薪酬社保 借其他應付款社保 貸銀行存款 計提工資時借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 貸應付職工薪酬社保 發放時借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 貸個稅 貸其他應付款社保 總感覺那里不對，和我在電子個稅申報的數據不一樣 我這樣做是不是不對
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計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
3.發放工資月份扣社保
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
? ??銀行存款
4申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：銀行存款
10/27 09:58
84785028 
10/27 10:02
繳納社保的分錄呢，我覺得我做的不對
84785028
10/27 10:02
怎么也和申報的數據對不起來
家權老師 
10/27 10:06
這個就是交社保的分錄
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：銀行存款
84785028
10/27 10:11
這是繳納社保的分錄
84785028
10/27 10:12
這是計提的分錄
84785028
10/27 10:14
這是發放的分錄
84785028
10/27 10:14
不知道那里不對，和申報的數據對不起來
84785028
10/27 10:18
這是工資表和申報的數據88075.73，這個數據和我做分錄的數據差應付職工薪酬社保的2273.36
家權老師
10/27 10:18
賬做對了，按后邊的思路統計，不一定數字必須一致
事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。
一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬
2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。
84785028
10/27 10:23
主要是申報個稅的數據和賬里的數據不一樣，這樣應該那里出錯了
84785028
10/27 10:25
單位支付的社保應該包括在實發工資里，所以我感覺申報的數據是對的，但是賬務處理應該要改一改
家權老師
10/27 10:25
規范的做賬和申報后邊有列子，先搞懂才查原因
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。?
1．按公司的部門分配計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ? 應交稅費——應交個人所得稅15
銀行存款5485
4申報月份交社保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
? ? ? ?其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸： 銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15
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