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公司是小微企業，一般納稅人，由于是初學者，福利費直接記入管理費用-福利費，沒有計提應付職工薪酬，去年只有兩筆福利費，支付時借管理費用-福利費7200,貸庫存現金7200,匯算清繳福利費等于應付職工薪酬的二科目福利費，現在管理費用有福利費，但應付
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匯算清繳的福利費，要按費用下面的福利費統計歸集的
2021 05/19 10:34
84784997 
2021 05/19 10:39
就是我的管理費用的明細福利費7200,但應付職工薪酬的福利費沒有，全年的福利費7200沒有超標，那職工薪酬支出及納稅調整明細表中的職工福利費支出那欄該填賬載金額多少，實際發生額多少？
辜老師 
2021 05/19 11:01
你賬載金額、實際發生額還是要填列7200的
84784997
2021 05/19 11:09
稅收金額為零嗎？
84784997
2021 05/19 11:31
匯算清繳的福利費，是按照管理費用的福利費加上銷售費用的福利費，再加上應付職工薪酬的福利費之和填寫的福利費嗎？
辜老師
2021 05/19 11:35
稅收金額就是工資總額的14%，沒有超過限額就是實際發生額
84784997
2021 05/19 13:16
我這樣理解對嗎？
辜老師
2021 05/19 15:21
按照管理費用的福利費加上銷售費用的福利費合計數填列
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