專家解讀｜何源泉:聯合監管 創新高效 助力評估新發展

資產評估行業是現代高端服務業，是社會經濟發展不可或缺的一部分。在國家財政管理及稅收方面，資產評估價值能夠有效保證稅收的準確性；在企業管理方面，資產評估幫助企業發現價值、戰略分析、實現資產合理化配置。

為貫徹落實習近平總書記關于堅持和完善黨和國家監督體系重要指示精神，加強財會監督工作；也為進一步提升監管效能，加大資產評估行業監管力度，財政部于2021年2月19日印發了關于《加強資產評估行業聯合監管若干措施》的通知。

聯合監管新模式，既符合時代創新高效發展的戰略思想，又提升了資產評估監管工作的政治站位；此舉措是新時代下促進資產評估行業提升執業質量的重要制度保障，且對資產評估行業健康持續發展具有重要影響。

一、黨領導 集中化 提高監管效能

財政部監督評價局和中國資產評估協會在財政部黨組的集中統一領導下共同履行法定監管職責，承擔黨中央、國務院和財政部黨組交辦的監管任務，定期向財政部黨組匯報聯合監管工作有關情況。時刻關注，及時匯報，充分發揮黨組的積極性，增加監管人員的約束力和執行力，體現黨的領導，提高監管效能。

二、新監管 及時雨 緩解多重壓力

目前，監管資產評估機構的部門有財政部、地方財政局、證監會、地方證監局、中評協、審計署、法院等。檢查部門眾多，檢查密度較大，檢查周期較長，檢查標準也不盡統一。面對以上部門的檢查工作，評估機構盡可能派出足量人員和時間來全力配合。每個監管部門執行檢查工期少則一周，多則一至兩月，耗時費力，評估機構每年接受檢查的工作量約占到年度總工作量的五分之一甚至更多。實施聯合監管，可有效緩解評估機構的多重監管壓力。通過監管合力，節約監管成本，合理配置資源。

三、統一化 高效化 解決尺度差異

以往，監管資產評估機構部門眾多，但各部門檢查標準尺度不完全一致。實施聯合監管后，將遵循“統一檢查計劃、統一規范程序、統一標準制度、統一組織實施、統一處理處罰、統一發布公告”的原則，組建聯合檢查組開展年度執業質量檢查，對檢查發現問題進行聯合審理，能夠有效解決不同監管標準尺度導致相同問題得出不同檢查結果的問題，有效保證監管結果的公平、公正性。

四、重質量 練內功 加強專業培訓

聯合監管通過堅持“點面結合”，實現“面上監管”常態化監管，對高風險行業、領域、業務等，采取約談、風險提示函等方式對相關資產評估機構進行日常提醒。我們評估執業人員應將風險意識，監管提示滲透到日常工作中，認真做好每一個評估項目，不應心存僥幸，投機取巧；杜絕檢查前突擊整改，檢查后原班照舊。隨著社會經濟發展，經濟主體類型日益增多，對評估人員的技能儲備要求也越來越高。執業人員需加強學習專業知識，不斷完善知識結構，提升自身理論能力和實踐能力，為客戶提供專業參考意見。

五、數據化 信息化 利用技術工具

如今，是數據信息時代。資產評估行業也應緊跟時代，開拓創新，改變傳統作業模式，加強評估機構信息化建設，運用信息技術手段開展日常數據分析，善于利用技術工具，避免繁重的人工操作和由人工操作導致的鏈接錯誤、計算錯誤以及其他低級錯誤，有助提高評估行業執業的工作效率和服務質量；通過“互聯網+監管”途徑實現及時發現和精準管理，既能提高監管效率，又能更好體現監管公允性。

六、有幫扶 有嚴懲 實施剛柔共管

聯合監管，一方面對監管工作中發現的普遍共性問題，組織資產評估機構開展自查自糾，必要時由中國資產評估協會開展專項自律檢查，并對檢查發現的“問題機構”實施“回頭看”和整改幫扶；一方面實施“一查雙罰”，對發現的嚴重違反有關法律法規、屢查屢犯的資產評估機構及人員，將其列入失信“黑名單”，并與其他監督部門共享。這些剛柔共管的措施，充分體現了財政部監督評價局與中國資產評估協會以人為本的監管理念。

七、勤學習 多自查 全力配合監管

聯合監管，體現了政府部門對資產評估行業的良苦用心，充分說明了政府部門對資產評估行業的重視和關心。我們都明白，監管的初心和目的是為提高行業執業水準，規范行業秩序，增強社會公信力，促進行業高效發展。中瑞世聯對聯合監管措施的出臺表示高度贊同，并將在以后的執業和管理工作中予以積極響應配合。組織公司員工進行深度學習，領會監管措施精神，樹立高度法制意識，始終堅持質量至上；后期持續關注監管部門發布的行業訊息，對行業共性問題和典型案例主動自查自糾，組織定期和不定期的專業培訓和警示教育，切實提高機構執業質量，助力評估行業高質量新發展。