巧編EXCEL票據程序顯奇效（一）

　　實施票據審計，掌握票據收費類型、確定收入總額、確定票據是否全部入賬、有無重復入賬、有無外購票據、有無未入賬票據、有無票據存根聯與記賬聯金額不符、有無私留票據不交審計組校驗、有無重大違紀違規情況發生等情況，長期以來，因其牽涉面廣、工作量大、任務繁重、方法落后等因素，成為廣大審計工作者想做而難做的一塊骨頭。

　　為了更好地解決這個難點，啃動這個骨頭，南京市大廠區審計局，充分應用EXCEL直觀簡便、易學易用、功能強大的特點，為審計工作服務，編制出了功能豐常實用的集票據清理、收入匯總、自動較驗、問題分析于一體的多功能票據審核統計實用程序模塊，并形成了EXCEL模板，實施對票據的全方位自動操作，收到了非常好的效果。在專案審計中，該局一次性清理校驗審計專案對象五年中使用的票據74本（計3670張），共查出未入賬票據18本（計185張），未入賬金額441萬元，并將涉案人員和審計結果移送紀檢、檢察機關作進一步處理，現介紹這一方法供大家參考。

　　一、設計思想

　　通過對票據存根聯與記賬聯這二個最基本資料的輸入（不必一一對應），來達到自動統計開票總額，分別匯總收入與往來，自動列出已開票未入賬票據的金額和票據號碼，查出有無重復入賬的情況，查出有無票據存根作廢中的缺頁反映在入賬憑證中的情況，查出有無私留票據存根未交審計組校驗而在賬簿、憑證中有部分單據反映卻反映不全的情況等，從而以最快的速度，找出突破口，完成審計任務。

　　二、設計表頭項

　　（文件標題和制表日期占第1、2行）