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內(nèi)部控制之合同管理
1.合同管理中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：
（1）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立合同、合同對(duì)方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害；
（2）合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)；
（3）合同糾紛處理不當(dāng)，則會(huì)損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象。
2.針對(duì)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施：
（1）企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。
（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)協(xié)商、談判結(jié)果，擬定合同文本，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，并嚴(yán)格進(jìn)行審核。
（3）企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。
（4）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作。
（5）企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則嚴(yán)格履行合同，對(duì)合同履行實(shí)施有效監(jiān)控。
（6）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評(píng)估制度，至少于每年年末對(duì)合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)分析評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的不足或問(wèn)題應(yīng)及時(shí)加以改進(jìn)。
【我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯：雨非
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