每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/07/26—2025/08/01）

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2025/08/01 10:26:20　字體：大小

編者寄語：為了幫助廣大學員們更好地解決實務操作中遇到的問題，稅務網校小編特別為大家匯總了每周熱點納稅咨詢問題精選，為大家推出財稅專家為會員解答的實務熱點咨詢問題，每周五定期奉送，還請大家持續關注。加入財稅會員，即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/07/26—2025/08/01）
序號	具體內容
1	每年的納稅繳費信用評價結果什么時候公布？
2	非營利組織免稅資格有效期及復審流程如何規定？
3	融資租賃方式租入的環境保護專用設備，能否享受抵免企業所得稅優惠？
4	我公司購買了上市公司股票，取得的股息紅利是否可以免稅？
5	境內企業支付外派居民員工工資應如何扣繳個人所得稅？
6	個人取得的A股股息紅利是否需要繳納個人所得稅？
7	在國外接受的繼續教育可以填報繼續教育專項附加扣除嗎？
8	親屬之間無償轉讓股權是否征稅？
9	非物業公司收取了自來水，能否享受差額簡易計稅?
10	企業重組特殊性稅務處理條件喪失后如何補救？
11	高管專屬補充養老醫療保險能否稅前扣除？
12	給員工購買的體檢卡，用于在規定的醫院體檢，需要員工繳納個稅嗎？
13	新設一般納稅人未完成匯算清繳能否享受"六稅兩費"減免？
14	小規模納稅人代開普票稅率顯示***時如何填報增值稅申報表？
15	工會以購物券形式發放給職工會員的年終福利是否需要交個稅？
16	開具哪些業務的發票，其備注欄存在特殊要求？
17	軟件產品的進項稅如何分攤？
18	公司給職工購買商業健康險，是否可以抵扣個稅？
19	購貨方收取延期交貨違約金是否需要開具發票？
20	個人股東從公司減資是否涉及交個稅？
21	外方股東以境內利潤投資合伙企業能否享受稅收抵免？
22	企業委托境外個人進行研發的研發費可以加計扣除嗎？
23	律師事務所是選擇企業會計準則核算還是選擇小企業會計準則核算？
24	納稅信用M級中的“生產經營業務收入”具體指什么？
25	企業給與購買公司產品的個人獎勵優惠券是否需要代扣代繳個稅？
26	企業使用資本公積金彌補虧損的，是否需要股東會批準？
27	因股權激勵而增加的資本公積/其他資本公積，是否繳納印花稅？
28	企業轉讓非專利技術可以免征增值稅嗎？
29	無形資產軟件提前報廢是否需作進項稅額轉出？
30	旅行社代訂機票的電子行程單能否抵扣進項稅額？
31	委托進口免稅設備時，代理公司應如何開具增值稅發票？
32	從境內的總包方分包境外的工程，取得境內總包方支付的工程款能否免征增值稅？
33	無購房發票時契稅憑證能否作為轉讓房產的稅前扣除依據？
34	科技型中小企業研發費加計扣除的比例是多少？
35	施工企業施工時挖出的砂石對外銷售是否需要繳納資源稅？
36	橫琴粵澳企業如何認定"實質性運營"享受所得稅優惠？
37	供熱企業自產的熱力用于辦公樓取暖是否視同銷售繳納增值稅？
38	銷售產品給客戶的額外抽獎機會，抽獎所得是否扣繳個稅？
39	企業清算期間處置資產取得的所得是否預繳企業所得稅？
40	職工教育經費是按照工資總額的8%計提嗎？